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Guide Frais réels 2022 | Réduisez le montant de vos impôts !

Beaucoup de contribuables l’ignorent, mais il existe un moyen simple de réduire ses impots : la déclaration des frais réels. De quoi s’agit-il exactement ? Comment déclarer ses frais réels ? Comment savoir si c’est l’option la plus intéressante pour mes impôts ? Réduisez simplement le montant de vos impôts grâce à la déduction des frais réels 2022.

Qu’est-ce que les frais réels ?

Quand vous déclarez vos impôts sur le revenu, vous avez deux options souvent méconnues. Si vous êtes salariés vous bénéficiez d’un abattement forfaitaire de 10% pour les frais liés à votre activité professionnelle ou alors vous pouvez opter pour la déclaration des frais réels. Découvrons dans le détail de ces deux options.

La déduction forfaitaire de 10%

C’est un abattement effectué automatiquement et qui ne nécessite aucun justificatif de votre part. Vous pouvez vérifier qu’il est bien effectué chaque année, en prenant votre dernière déclaration de revenus, juste sous le revenu vous verrez la déduction forfaitaire qui a été appliquée.

Un exemple de déduction forfaitaire de 10%

Vous êtes un couple salarié. Vous avez les revenus suivants à déclarer en 2022 : 10 000 € pour vous et 1500€ pour votre conjoint.

Compte tenu de la déduction forfaitaire de 10 %, le revenu net sera de :
Déclarant 1 : 10 000€ – 10% = 10 000€ – 1000€ = 9000€
Déclarant 2 : 1500€ – 10% = 1500€ – 150€ (le montant de la déduction doit être au minimum de 448€, donc le fisc va prendre le montant de 448€ en compte) = 1500€ – 448€ = 1052 €

Le montant forfaitaire de 10% est compris entre de 448 € minimum à 12 829 € maximum par salarié.

La déclaration des frais réels 2022

Si vous pensez que les frais engagés au cours de l’année sont supérieurs au montant forfaitaire de 10%, vous pouvez y renoncer et opter pour une déclaration des frais réels. Vous avez tout intérêt dans ce cas, à déclarer le montant exact de vos frais réels 2022 pour réduire d’autant le montant de votre revenu imposable. Car le montant de l’abattement n’est pas imposable évidemment !

Si vous optez pour la déduction de ces frais réels, vous devrez :

  • Ajouter aux salaires imposables la totalité des allocations et remboursements pour frais d’emploi versés par votre employeur

  • Indiquer le détail des frais réels et préciser leur nature et leur montant. Vous pouvez utiliser la rubrique « Informations » de la déclaration en ligne ou joindre une note annexe si vous déposez votre déclaration papier pour justement préciser le détail des frais réels que vous déduisez.

Si vous optez pour les frais réels vous devez conserver tous les justificatifs sur demande. Ne les ajoutez pas à votre déclaration, conservez les dans un dossier pour pouvoir les envoyer en cas de demande du centre des Finances publiques. Une liste détaillée figure en annexe de la déclaration en ligne pour connaître les justificatifs correspondants (factures, quittances, attestations). Ils devront être conservés pendant trois ans.

Un exemple de déduction des frais réels

Vous êtes un couple salarié. Vous avez les revenus suivants à déclarer en 2022 : 10 000 € pour vous et 1500€ pour votre conjoint. C’est le même exemple que précédemment. Mais cette année, vous calculez le montant de vos frais réels 2022 qui s’élèvent à 1700€ pour l’année.

Compte tenu de la déduction des frais réels, le revenu net sera de :
Déclarant 1 : 10 000€ – 1700€ = 8300€ La déduction des frais réels est plus favorable que la déduction forfaitaire de 10% votre revenu imposable a diminué de 700€ !
Déclarant 2 : Conserve la déduction forfaitaire de 10%

✅ Dans un couple de salariés, chaque déclarant peut choisir le mode de déduction des frais professionnels qui lui convient le mieux !

Comment déclarer ses frais réels 2022 ?

Vous vous demandez maintenant, quels sont les frais réels 2022, que je peux déduire de mon revenu ? Comment déclarer mes frais réels ?

Si vous optez pour les frais réels :

  • Notez le montant des frais réels lignes 1AK à 1DK de votre déclaration de revenus
  • Indiquez le détail de vos frais dans une note explicative

Frais de repas

Votre activité vous oblige à prendre certains repas hors de chez vous ?

Vous devez pouvoir justifier que votre activité professionnelle vous oblige à prendre certains repas hors de chez vous à cause de vos horaires de travail ou de l’éloignement de votre domicile. Si vous avez conservé des justificatifs de tous vos repas pris à l’extérieur, vous pouvez calculer la différence entre le coût de tous ces repas au restaurant par rapport au montant forfaitaire de 4.95€ par repas. Si vous n’avez pas conservé les justificatifs, vous devrez prendre en compte le montant forfaitaire 4.95€ pour 2022.

Donc, si tous les jours vous prenez votre repas au restaurant pour un montant supérieur à 4.90€, par exemple 17.50€, vous pouvez déduire la différence (17.50-4.90=12.60€). Cela peut paraître dérisoire mais multiplié par l’ensemble des repas de l’année (5 repas par semaine pendant toute l’année = 52 x 5 x 12.60 = 3276€), cela représente une coquette somme !

Attention, si vous disposez dans l’entreprise ou à proximité d’un mode de restauration collective et que vous décidez d’aller manger dans un restaurant plus coûteux c’est le montant du repas payé à la cantine qui sera pris en compte pas le montant réel de vos petits restos. Si vous avez des tickets-restaurant, vous devez soustraire de la somme obtenue le montant financé par votre employeur.

Frais de transport

Vous avez des frais liés à votre transport domicile travail ? Pour les petits salaires, c’est en générale ces dépenses qui font opter pour la déclaration des frais réels. Il faudra justifier du montant des frais engagés (facture, ticket de péage…) quelle que soit la distance parcourue.

La distance domicile travail

Si vous habitez à moins de 40km de votre travail la distance qui sépare votre domicile de votre lieu de travail est pris en compte en intégralité. Si vous habitez à plus de 40km de votre lieu de travail, le fisc ne prend en compte que la distance qu’à partir du 41ème km. Sauf, si vous pouvez justifier que vous travaillez à cette grande distance à cause de circonstances particulières liées notamment à l’emploi occupé ou à des circonstances familiales ou sociales particulières, autres que des convenances personnelles.

Dans ce cas, vous devez joindre une note explicative à votre déclaration de revenus, précisant les raisons de cet éloignement.

Quelle que soit la distance entre votre domicile et votre lieu de travail, vous ne pouvez déduire qu’un seul aller-retour par jour même si vous rentrez manger le midi par exemple. A moins de justifier des contraintes particulières, telles que des problèmes personnels de santé, l’existence au domicile de personnes nécessitant votre présence, des horaires de travail atypiques. Par exemple, un salarié divorcé qui maintien un domicile à 70 km de son emploi pour assurer la garde de ses enfants.

Au niveau du montant de la déduction, deux options s’offrent à vous :

  • Soit vous déduisez vos dépenses réelles
  • Soit vous utilisez les barèmes mis à votre disposition par l’administration pour vous aider à calculer vos frais kilométriques.

Peu importe l’option choisie, vous devrez justifier la réalité et le nombre de kilomètres parcourus ainsi que l’utilisation du véhicule pour les besoins de l’activité professionnelle. Comme pour tous les frais réels vous n’avez pas à joindre les pièces justificatives à votre déclaration mais vous devrez les conserver au moins pendant 4 ans pour les produire, si nécessaire, à votre service des impôts.

Les barèmes kilométriques

Les barèmes kilométriques publiés chaque année par l’administration prennent en considération :

  • La dépréciation du véhicule ;
  • Les frais d’achat des casques et protections ;
  • Les frais de réparations et d’entretien ;
  • Les dépenses de pneumatiques ;
  • La consommation de carburant ;
  • Les primes d’assurance.

Par ailleurs, si vous souhaitez optimiser chacune de ses dépenses rendez-vous dans notre catégorie dédiée Moins Dépenser > Voiture. Ces barèmes ne comprennent pas les frais de stationnement et de péages qui peuvent être déduits en supplément sous réserve de pouvoir présenter les justificatifs. Trois barèmes sont disponibles : automobiles, deux roues de cylindrée supérieure à 50cm3, deux roues de cylindrée inférieure à 50cm3.

Pour calculer vos frais kilométriques, utilisez le Simulateur des frais kilométriques.

Les autres frais réels

Frais de déménagement

En cas de changement obligatoire de résidence pour obtenir un nouvel emploi (à l’exclusion des dépenses de réinstallation du foyer).

Frais de vêtements

Si vous avez acheté des vêtements spéciaux pour votre profession (uniformes, bleus de travail…) : frais d’achat et d’entretien (blanchissage uniquement pour des travaux particulièrement salissants) vous pouvez déduire le montant réel. Il faudra pouvoir le justifier.

Cotisations syndicales et primes d’assurance de responsabilité professionnelle

Si vous optez pour les frais réels, les cotisations syndicales sont déductibles de votre revenu salarial. Vous ne pouvez donc pas bénéficier du crédit d’impôt prévu par l’article 199 quater C du CGI.

Frais pour l’acquisition d’un diplôme ou d’une qualification

Frais engagés en vue de permettre l’amélioration de la situation professionnelle ou l’accès à une autre profession, si vous êtes salarié ou demandeur d’emploi inscrit au Pôle Emploi. Si vous êtes étudiant, vous ne pouvez pas déduire les charges de remboursement d’un emprunt contracté pour la poursuite d’études supérieures ou l’obtention d’un diplôme.

Frais de documentation professionnelle

Déduisez les frais engagés en vue de vous perfectionner dans votre profession ou d’accroître vos connaissances professionnelles.

Frais de recherche d’un emploi

En tant que demandeur d’emploi, vous pouvez également déduire les dépenses que vous avez effectué pour la recherche d’un nouvel emploi (frais de correspondance, frais de déplacement occasionnés par un rendez-vous chez un éventuel employeur…). Il en est de même si vous êtes salarié et si vous changez volontairement d’emploi.

Achats de matériel, outillage, mobilier de bureau

Vous pouvez déduire les biens (y compris des meubles) utilisés pour l’exercice de la profession, dont la valeur unitaire hors taxe ne dépasse pas 500 € : les dépenses sont intégralement déductibles au titre de l’année de l’acquisition. Au-delà de 500 €, seule la dépréciation annuelle est déductible (expliqué juste après avec un exemple).

Matériel informatique

Si vous avez personnellement acheté du matériel et l’utilisez dans le cadre et pour les besoins de votre profession. Seule la dépréciation est déductible.

Comment calculer la dépréciation déductible ?

Considérons par exemple, que vous avez acheté un ordinateur 1 000 € le 1.7.2021, pour un usage à moitié professionnel et à moitié privé. Vous pouvez calculer sa dépréciation sur 3 ans (c’est à dire sa perte de valeur). On va alors diviser le montant de l’ordinateur sur 3 ans. 1000€ / 3 = 333€

Attention la première année vous l’avez utilisé que durant 6 mois donc 333*(6/12) = 166.5€. En plus vous l’utilisez à moitié pour du pro et à moitié pour du perso donc il faut diviser ce montant par deux 166.5/2 = 83.25€. Vous pourrez donc déduire 83.25€.

Logiciels

Le prix d’achat peut être déduit au titre de l’année du paiement, soit en totalité s’il s’agit d’un logiciel spécifiquement professionnel, soit en fonction de la seule utilisation professionnelle.

Le cas particulier des frais de double résidence

Les frais de double résidence sont les dépenses qu’un salarié doit payer pour vivre pour des raisons professionnelles dans un lieu distinct de sa résidence principale. En plus, les frais de double résidence admis en déduction ne doivent pas relever de convenances personnelles, ils doivent pouvoir être justifiés.

Les frais de double résidence déductibles

Les frais de double résidence déductibles sont les dépenses supplémentaires occasionnées par l’utilisation temporaire du second logement en plus du domicile habituel. Il s’agit principalement des frais suivants :

  • Les frais du 2ème logement (frais de séjour) sur le lieu de travail ou à proximité : loyers et frais annexes du logement, assurance, taxe d’habitation…
  • Les dépenses supplémentaires de repas
  • Les frais de transport (à raison d’un aller-retour par semaine pour rejoindre le domicile familial).

Il est également possible de déduire les intérêts d’un emprunt immobilier lié à l’acquisition du second logement sous réserve de pouvoir établir que la double résidence sera du long terme. Consultez ici des exemples de cas admis au titre de la déduction des frais double résidence.

En cas de doute sur votre situation, vous pouvez adresser à l’Administration une demande pour obtenir un avis sur votre situation fiscale.

Les frais réels liés au télétravail

Une étude menée par le cabinet de conseils en ressources humaines Convictions RH et révélée par le Parisien montre le travail à distance génère un surcoût de 13 € à 174 € par mois pour un salarié à temps plein (soit 20 jours mensuels). Pour alléger la facture, l’une des options à votre disposition est la déclaration des frais réels.

Le forfait de base pour le télétravail est de 2.50€/jour dans la limite de 55€ par mois et 580€ par an. Vous pouvez renoncer à ce forfait pour déduire vos frais réels de télétravail. Pour déterminer quelle est l’option la plus avantageuse pour vous, je vous invite à consulter l’article complet dédié à ce sujet intitulé : Comment déduire ses frais de Télétravail des impôts ?

Cet article ne peut se substituer aux textes législatifs et réglementaires ainsi qu’aux instructions applicables en matière d’imposition. Si vous avez un doute sur votre situation personnelle, consultez votre service des impôts pour poser votre question.

Vous l’aurez compris, les frais réels nécessitent de prendre le temps de bien calculer quelle est l’option la plus intéressante pour vous. En général, c’est la première année la plus difficile. Après au fil du temps, on pense à conserver les justificatifs et on apprend à faire plus rapidement les calculs nécessaires.

Pour les indépendants, je vous conseille de lire tout particulièrement l’article Comment faire sa déclaration revenu auto entrepreneur ?

💬 Et vous, qu’avez-vous choisi cette année déduction forfaitaire de 10% ou déduction des frais réels 2022 ?

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Amélie L.
Amélie L.
Bienvenue ! Je m’appelle Amélie, je suis la créatrice du site dépenser moins et profiter plus. Mon but est de vous dévoiler tout ce que votre banquier, votre opérateur ou votre assureur ne vous dira jamais pour économiser des centaines d'euros ! La comptabilité, le droit et les démarches administratives c’est ma spécialité. En plus, j'ai été professeur d'économie gestion, donc mon travail consistait à rendre toutes ces informations souvent indigestes, accessibles au plus grand nombre. J’ai aussi travaillé dans le domaine bancaire ce qui m'a permis d'approfondir mes connaissances sur la gestion de l'argent. Autant vous dire que mes articles, sont un vrai concentré de bons plans et d’astuces ! Profitez-en ! Après avoir écrit plus de 350 articles et un livre sur les finances personnelles, je me suis formée au métier de coach budgétaire pour prendre en compte tous les aspects la relation à l’argent et surmonter ces obstacles qui peuvent empêcher quelqu’un d’avancer vers la réalisation de ses rêves. Je mets maintenant, mon expertise au service des particuliers à travers un accompagnement en coaching budgétaire 100% personnalisé. Si vous avez la moindre question, laissez un commentaire directement sous l’article concerné. Je me ferai un plaisir de vous répondre.

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